ASPECTOS GENERALES

El presente Informe Técnico Financiero tiene por objetivo sustentar adecuadamente los costos efectivos globales de los servicios municipales de Recolección de Residuos Sólidos, Barrido de Calles y Vías, Mantenimiento de Parques y Jardines, y Serenazgo de la Municipalidad Distrital de San Luis de Cañete para el ejercicio fiscal 2026; Sobre el particular, debe tenerse presente que el artículo 69° del Decreto Legislativo 776 – Ley de Tributación Municipal, establece que las tasas de los servicios públicos o arbitrios se calcularán en función al costo del servicio a prestar, debiéndose sujetar a los criterios de racionalidad que permitan determinar el cobro exigido por el servicio prestado, basado en el costo que demanda el servicio y su mantenimiento, así como el beneficio individual prestado de manera real y/o potencial; Así también. en aplicación a lo establecido en el artículo 8° de la Ordenanza N° 022-2015-MPC respecto a la solicitud de ratificación de la Ordenanza que Prorroga o Reajusta los Montos de Arbitrios de Ejercicios Anteriores, señala: Las Municipalidades Distritales podrán solicitar la ratificación de la Ordenanza que actualice los Arbitrios Municipales del ejercicio precedente en función del IPC, en aplicación de lo dispuesto en el Artículo 69-B de la Ley de Tributación Municipal, siempre que cumplan con las condiciones siguientes: a) La Ordenanza del ejercicio precedente cuyas tasas se quiere reajustar o prorrogar, deberá contar con la ratificación de la MPC, además, encontrarse conforme al marco legal vigente al momento de la presentación de la solicitud

EJECUCIÓN DE COSTOS DE LOS SERVICIOS DE RECOLECCION DE RESIDUOS SÓLIDOS Y SERENZAGO 2025

Al mes de julio 2025 se aprecia que la ejecución de gastos de los servicios de Recolección de Residuos Sólidos, Barrido de Calles y Vías, Mantenimiento de Parques y Jardines, y Serenazgo asciende al 55.57%. Así mismo la ejecución proyectada de agosto a diciembre llegará a 44.85% de los costos aprobados mediante Ordenanza Municipal N°014-2024-MDSLC, considerándose una gestión eficiente de los recursos asignados a los servicios públicos municipales. Los resultados generales se detallan a continuación, enfatizando que al cierre del ejercicio fiscal 2025 lograra un nivel de cumplimiento superior al 100% en todos los servicios:

A.- Ejecución del costo del servicio de Recolección de Residuos Sólidos 2025

La ejecución de los gastos del Servicio de Barrido de Calles alcanza al mes de Julio el 58.96%. La proyección de los meses de agosto a diciembre es de 41.23%, lo que permitirá cerrar el ejercicio con un nivel de cumplimiento estimado de 100.19% en relación al costo aprobado para este servicio mediante Ordenanza Nº 014-2024-MDSLC, ratificada por Acuerdo de Concejo N° 191-2024-MPC. Considerando una administración adecuada de los recursos asignados al servicio.

B. Ejecución del Costo del Servicio de Barrido de Calles y Vías Públicas

La ejecución a julio registra un avance de 55.60%. La proyección restante es de 45.02%, estimándose un cumplimiento anual de 100.62%, garantizando la continuidad de las actividades orientadas al mantenimiento del ornato público.

C. Ejecución del Costo del Servicio de Mantenimiento de Parques y Jardines

Se ha llegado alcanzar al mes de Julio el 54.61% en la ejecución de los gastos del Servicio de Mantenimiento de Parques y Jardines, mientras que se estima en la ejecución proyectada al mes de diciembre alcanzar el 100.69% en relación al costo aprobado para este servicio mediante Ordenanza Nº 014-2024-MDSLC, ratificada por Acuerdo de Concejo N° 191-2024-MPC.

D. Ejecución del Costo del Servicio de Serenazgo 2025

Se evidencia un avance de ejecución del 53.73.26% al mes de julio. de ejecución restante es de 46.48%, permitiendo alcanzar un nivel de cumplimiento anual de 100.21% en relación al costo aprobados y en concordancia con los objetivos de seguridad ciudadana.

Cabe precisar, que el exceso en la ejecución del costo total de los servicios de Recolección de Residuos Sólidos, Barrido de Calles y Vías, Mantenimiento de Parques y Jardines, y Serenazgo, será asumido por la Municipalidad de San Luis de Cañete en su totalidad. Visto todo el análisis de la ejecución de los costos de los servicios públicos y considerando a las áreas operativas que prestan de los servicios de Recolección de Residuos Sólidos, Barrido de Calles y Vías, Mantenimiento de Parques y Jardines, y Serenazgo para el ejercicio 2025, se estima que los requerimientos y necesidades de recursos para el año fiscal 2026 se mantienen en un nivel similar a lo establecido en la Ordenanza Nº 014-2024-MDSLC, donde se aprueba el Régimen Tributario de los Arbitrios Municipales para el ejercicio 2025. En ese sentido, se concluye que los servicios podrán continuar brindándose de manera eficiente con los recursos aprobados para el presente ejercicio, dado que a la fecha se vienen cumpliendo adecuadamente las metas operativas programadas y se prevé alcanzar un nivel de ejecución y cumplimiento óptimo al cierre del ejercicio 2025. Al respecto, sobre la documentación e información proporcionada por las áreas encargadas de la prestación de servicios y que sirvieron para la elaboración de las estructuras de costos 2024, se observa que, los costos aprobados en su oportunidad, por la Municipalidad Distrital de San Luis de Cañete, para el presente año, han sido empleados por la actual Gestión con responsabilidad y eficiencia, situación que permitirá que a fines del ejercicio 2025 se cumpla con alcanzar y superar ligeramente los niveles de prestación de los servicios de Recolección de Residuos Sólidos, Barrido de Calles y Vías, Mantenimiento de Parques y Jardines, y Serenazgo, por lo tanto, mantendrán para el ejercicio 2026 las mismas características en cuanto a los recursos establecidos en el 2025.

COSTOS, TASAS Y ESTIMACIÓN DE INGRESOS 2026

COSTO DE LOS SERVICIOS

Durante el presente ejercicio fiscal, la Municipalidad Distrital de San Luis de Cañete viene ejecutando acciones orientadas al cumplimiento de metas programadas en relación con los servicios de Recolección de Residuos Sólidos, Barrido de Calles y Vías, Mantenimiento de Parques y Jardines y Serenazgo. Considerando la información de la ejecución de costos correspondiente al ejercicio 2025, se proyecta alcanzar los recursos aprobados mediante Ordenanza Municipal N.º 014-2024-MDSLC.

En ese marco, la Gerencia de Desarrollo Social y Servicios Públicos a través de la Division de Seguridad Ciudadana y la División de Limpieza Pública y Ornato responsables de la prestación de los servicios públicos ha determinado que los requerimientos operativos y financieros para el ejercicio 2026 se mantienen en condiciones similares a las previstas para el año 2025.

En atención a los lineamientos técnicos vigentes, la Municipalidad Distrital de San Luis de Cañete ha considerado mantener los costos establecidos en el Informe Técnico Financiero que sustenta la Ordenanza Municipal N.º 014-2024-MDSLC, referida al Régimen Tributario de Arbitrios Municipales para el 2025, ratificada mediante Acuerdo de Concejo N.º 191-2024-MPC, conforme al artículo 69-B del Texto Único Ordenado de la Ley de Tributación Municipal aprobado por Decreto Supremo N.º 156-2004-EF.

En ese sentido, los costos aplicables a los servicios de Recolección de Residuos Sólidos y Serenazgo para el ejercicio 2026 serán los mismos establecidos para el ejercicio 2025, conforme al cuadro detallado que se presenta a continuación:

* Costo a considerar para el ejercicio 2026

** Costo aprobado mediante Ordenanza N° 014-2024-MDSLC Costos Aprobados 2025

TASAS DE LOS SERVICIOS

Para el ejercicio 2026 se han de aplicar las tasas de los servicios de Recolección de Residuos Sólidos, Barrido de Calles y Vías, Mantenimiento de Parques y Jardines, y Serenazgo establecidos para el ejercicio 2025 mediante Ordenanza N° 014-2024-MDSLC I.

RECOLECCION DE RESIDUOS SOLIDOS

a) De la ruta, horario y frecuencia de Recolección de Residuos Solidos La recolección de residuos sólidos domiciliarios se desarrolla para mantener nuestras calles limpias y un entorno saludable para todos los vecinos de San Luis de Cañete. Cada hogar deposita sus residuos en las aceras según los horarios establecidos y el personal de recolección los recoge de manera constante siguiendo rutas ya planificadas. De esta manera, la población puede tener la tranquilidad de que sus residuos serán retirados a tiempo, lo que ayuda a cuidar el ambiente y a mejorar la calidad de vida. El distrito se atiende en turnos que permiten organizar mejor el trabajo y aprovechar de manera responsable los vehículos recolectores. Este sistema también facilita que las unidades tengan los descansos necesarios para su mantenimiento, lo cual prolonga su vida útil y ayuda a evitar interrupciones del servicio. El equipo de trabajo está conformado por tres auxiliares de recolección, quienes recorren una ruta diaria de las cinco que se tienen programadas en todo el distrito. El servicio se realiza en el turno mañana, de 6:00 a.m. a 2:00 p.m., cubriendo tanto el casco urbano como los principales centros poblados. Las rutas están divididas por sectores para asegurar una atención ordenada y continua. Nuestro propósito es que cada familia sienta el compromiso de la Municipalidad con un distrito más limpio y acogedor para todos.

La producción de residuos sólidos que en promedio generan los predios de acuerdo con el tipo de uso que se le da es la siguiente:

Cabe resaltar que los datos indicados han sido verificados en la producción de residuos sólidos de la localidad.

b) Cantidad de predios y contribuyentes

Mediante el Presente se indica que la cantidad de contribuyentes y predios no han sufrido variación sustancial, motivo por el cual se emplea en la presente ordenanza las cantidades aprobadas mediante Ordenanza N° 014-2024-MDSLC ratificada por Acuerdo de Concejo N° 191-2024-MPC de la Municipalidad Provincial de Cañete.

La liquidación de cada predio por el servicio de recolección de residuos sólidos resultará de la multiplicación la tasa establecida de acuerdo al Grupo por metros cuadrados de área construida. El monto a pagar por predio se calcula de la siguiente manera:

II. BARRIDO DE CALLES Y VÍAS

El servicio comprende las labores de organización, gestión y ejecución del servicio de barrido en vías públicas, recojo de papeleras, limpieza de veredas, baldeo de plazas y parques, entre otras actividades en procura del ornato público. En lo que se refiere a la prestación misma del servicio, la Municipalidad Distrital de San Luis de Cañete brinda éste en la circunscripción del distrito de San Luis considerando las siguientes actividades:

- Barrido de vías y espacios públicos.

- Campañas de baldeo de plazas y parques.

- Campañas de desarenado de calles, avenidas y otros.

- Campaña de limpieza de postes.

- Labores administrativas y de supervisión.

a) De criterios y variables Se usaron los criterios de frontis del predio establecido en metros lineales y frecuencia de barrido y/o papeleo por zona.

- Frontis.- Es la longitud medida en metros lineales en donde se presta el servicio efectivo de barrido y/o papeleo. - Frecuencia del Servicio.

- La frecuencia está dada por el promedio de veces que se brinda el servicio durante una semana.

b) De la descripción del cálculo de la tasa El cálculo de distribución de los costos para el ejercicio 2024, aplicando el criterio de frontis real del predio se realiza en seis pasos, que son los siguientes: El frontis total de los predios a nivel de los sectores expresado en metros lineales. 1. Frecuencia de Barrido por semana, diferenciado en cada una de las zonas.

“Frontis en ml y Frecuencia de servicio por Sector” 

“Cálculo de la Tasa”

El importe individualizado (I.I) del servicio por cada predio corresponde al producto entre el frontis del predio y la tasa por metro lineal.

III. MANTENIMIENTO DE PARQUES Y JARDINES

El servicio de conservación y mantenimiento de áreas verdes en San Luis de Cañete tiene como finalidad preservar y mejorar los espacios públicos que forman parte de nuestro entorno diario. Este trabajo se realiza en parques, jardines, plazas, avenidas, alamedas, óvalos, calles, campos deportivos y demás lugares de uso común dentro del distrito, buscando que cada zona verde se mantenga en buenas condiciones para el disfrute de todas las familias. Además del cuidado permanente de las áreas ya existentes, el servicio también incluye la creación y recuperación de nuevos espacios verdes que contribuyan a un distrito más limpio, ordenado y agradable para vivir. Las labores que realiza el equipo municipal abarcan las siguientes actividades principales:

- Mantenimiento general de áreas verdes

- Poda de árboles

- Corte de grass

- Eliminación de maleza

- Riego de áreas verdes con apoyo de motocarga

- Coordinación administrativa y supervisión del servicio

Con estas acciones, la Municipalidad Distrital de San Luis de Cañete reafirma su compromiso con el bienestar de la comunidad, promoviendo espacios seguros, accesibles y saludables para todos.

a) De criterios y variables La redistribución de los mismos y cálculo del ingreso se establece sobre la base de criterios aplicables a la naturaleza del servicio de Mantenimiento de Parques y Jardines Públicos, así tenemos:

Ubicación del Predio. - Para medir el grado de intensidad de los servicios se ha utilizado el criterio de la ubicación de los predios respecto a las áreas verdes que hay en el distrito, por ese motivo se ha establecido cuatro puntos de ubicación de los predios, señalados en el cuadro adjunto:

V.- SERENAZGO

a) De criterios y variables

La distribución del costo y cálculo de la tasa se establece sobre la base de criterios aplicables a la naturaleza del servicio tales como: Uso del Predio: La actividad que se realiza en un predio es uno de los factores que inciden en el nivel de riesgo potencial que genera y por tanto en el nivel de seguridad que requerirá. Es por ello, que aquellos usos o giros que por sus características generan mayor riesgo demandarán una mayor prestación de servicios de Serenazgo. En atención a lo anotado se han agrupado a los predios en: Casa Habitación, Casa Habitación, Comercio, Terrenos sin construir.

Cantidad de predios según su Ubicación:

ESTIMACION DE INGRESOS

Asimismo, se presenta el cuadro resumen de estimación de ingresos correspondientes a los servicios de Recolección de Residuos Sólidos, Parques y Jardines Públicos y Serenazgo para el ejercicio 2026.

En este cuadro se muestran los ingresos esperados, que resultan siendo los mismo del ejercicio 2024, la diferencia entre los ingresos esperados y el costo anual de los servicios, cuya diferencia será asumida por la Municipalidad, y el porcentaje de cobertura de cada servicio.